榆林窟的开凿历史是由唐代至清代的一千二百年，榆林窟不仅创造了西夏所代表的敦煌艺术第二个高峰，补足了晚期敦煌石窟的缺憾，同时也在万马齐喑的清代，为敦煌艺术添加了道家和儒家的新内容。
43窟
榆林窟第43窟还发现了“大清道光十六年”（1836年）的题记，这是目前在敦煌石窟发现的最晚的一个开窟题记。所以第43窟也许就是敦煌石窟最后的一个洞窟，它与昙猷在353年于仙岩寺开凿的第一个窟遥遥相望。
25窟
藏传佛教
洞窟的前室门南北两壁各画一天王，北方天王是吐蕃风格，南方天王是唐风，两种文化在此对话、融合。主室内弥勒经变和观无量寿经变是敦煌经变画艺术的代表，线描简练准确、色彩鲜亮饱满、人物气韵生动，堪称绝品。最重要的是正壁的八大菩萨曼荼罗，是藏传密教壁画在中原地区最早的一幅。因为后来青藏高原也曾经历灭佛，这幅壁画就成了公元8世纪密教大型壁画的孤品。整个洞窟传承唐代前期壁画艺术的技法，同时用密教题材重构洞窟空间，形成了显密双修的佛教信仰，成为敦煌石窟历史上的创举。
2窟
西壁北侧，水月观音之玄奘取经
姿态轻松的水月观音，石窟艺术中最亮眼的一抹蓝
3 窟
榆林窟第3窟，西壁南侧，普贤变中的玄奘取经
主室东壁，51 面千手观音，有很多比如冶铁图之类的提现了当时的生产技术
文殊变和普贤变都很值得一看
19窟
曹元忠供养窟
16窟
是曹议金的功德窟
23窟
莫高窟没有清代开凿的洞窟，敦煌石窟最优秀的道教艺术全部在榆林窟之中，如榆林窟第23窟有全真七子的塑像，是清代敦煌和瓜州地区全真教的祖庭。
郭元亨
同样是道士，和王圆箓相比，守护榆林窟的郭元亨就显得无人知晓了
乾隆年间，有位名叫吴根栋的喇嘛云游到了榆林窟。此时榆林窟已经废弃了三百余年，窟前的房屋衰破不堪。吴根栋四处化缘，终于筹得资金，雇来劳力清理洞窟里的积沙。就在清理出榆林窟第5窟唐代涅槃大佛的同时，在佛头位置发现了用黄绫层层包裹着的稀世珍宝象牙佛。
传说，这件国宝是玄奘经过瓜州时，为感谢石槃陀等人帮助他取经的恩情而留在瓜州的。也许就是为了安置这件国宝和纪念玄奘取经的功劳，初唐的瓜州人在榆林河畔开凿了榆林窟。在明代嘉峪关封闭之后，供奉在榆林窟里的象牙佛也销声匿迹了。
1807年，吴根栋在榆林窟圆寂。榆林窟第4窟前的土塔就是他的舍利塔
1873年，下一任守护人杨元道长，被严刑逼问象牙佛的下落。杨元道长誓死不从，就被残忍地杀害于榆林窟西崖的木楼中。
杨元道长的弟子李教宽连夜带着象牙佛逃走，并将供养在金塔县的塔院寺。
1904年，严教荣查清楚了下落，历时三个月，从百姓那募得二百一十八两白银后，终于将象牙佛迎回了榆林窟
之后，严教荣收留的金客（瓜州金矿存量丰富，古代常有偷偷进山采矿的人，称金客）贪图象牙佛，拿刀逼问他象牙佛的所在，严教荣守口如瓶，金客一怒之下杀死了严教荣，抢走他身上的银两之后逃之夭夭
弟子马荣贵大张旗鼓报案，谎称象牙佛已经被金客抢走
马荣贵把象牙佛交给了郭元亨保管，并嘱托他：“不到太平盛世，不可让象牙佛现世。” 并在之后被土匪拦截，随后跳下悬崖，成为守护象牙佛牺牲的第三人。
1941年，张大千提出愿用两千块大洋买下象牙佛，郭道长深知象牙佛是榆林窟历代守窟道人用生命守护的至宝，绝不仅仅是自己的收藏，他连死都不惧，白银当然打动不了他的心。
1949年9月28日，人民解放军接管了安西县城，开始组建新的安西县政府。李元亨知道他等到了太平盛世，报告了自己埋藏象牙佛的事。
